CONTEXTO

5.1 Libro de Diario. 

En este libro deberá incluir los asientos:

•  Operaciones de apertura
•  Operaciones del mes
•  Ajuste de operaciones del mes, o  meses anteriores, de ser el caso

5.3 Libro de Diario. 

Reporta el plan contable utilizado por la empresa.

6.1 Libro Mayor. 

Es un resumen del 5.1, pero que se manda de manera detallada para poder analizar operación por operación en caso de tener algún error.

Módulos l10n_pe

• Versiones soportadas: 16.0 +
• Depende del módulo de facturación electrónica l10n_pe_edi
• Aplicaciones > l10n_pe_reports (instalar o actualizar)

Reportes Financieros en versiones Odoo17+:

• Contabilidad > Informes > Libro Mayor
• Los PLE no se visualizarán en Odoo, sino que se exportarán en .txt
• En la pestaña superior izquierda podrás encontrar el botón para seleccionar y exportar el PLE (5.1, 5.3 o 6.1). 
• Se recomienda revisar los filtros de periodo y diario correspondiente
• Para el reporte 5.3 hay que considerar que en Odoo16 hasta Odoo16.4 se exporta el 01 por defecto en la 4ta columna/campo dentro del archivo exportado, y si de casualidad usan otro Plan Contable, deben cambiar a mano el 01,  por el que aplique. Este proceso es manual y fuera de Odoo.
• Cuando se exporta el archivo en TXT: Podemos observar que por renglón se detalla en un tipo de ‘columnas’ el detalle de los campos requeridos en cada tipo de reporte que requiere por SUNAT

Consideraciones

• En tus facturas de compra recuerda usar el mismo Número de Documento que recibiste emitido por tu Proveedor
• Con las facturas de compra que usen DUA, usa exactamente el mismo número que viene en la DUA y el tipo de documento correspondiente

ANEXOS

5.1 LIBRO DE DIARIO - detalles del reporte

Se trata de un registro contable en el que se registran diariamente todas las transacciones financieras y contables de una empresa en el orden en que se producen.

Su principal objetivo es brindar un seguimiento detallado y cronológico de todas las operaciones realizadas, incluyendo compras, ventas, pagos, cobros, gastos, ingresos, entre otros. Este diario es esencial para llevar la contabilidad y preparar estados financieros.

La SUNAT exige que el Diario General se presente mensualmente, dentro de los primeros 15 días hábiles del mes siguiente. El formato del Diario General debe cumplir con los requisitos establecidos por la SUNAT, que incluyen el número de folio, la fecha de la transacción, una descripción clara de la operación, el monto y la cuenta contable asociada.

Referencia:  FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" En este libro deberá incluir los siguientes asientos: 1. Apertura del ejercicio gravable.

6.1 LIBRO MAYOR - detalles del reporte

• Es un registro contable que complementa el Diario General. Su finalidad es agrupar las transacciones registradas en el Diario General por cuentas específicas, permitiendo una visión más ordenada y resumida de la información financiera. Cada cuenta contable tiene su propia página en el Libro Mayor, donde se registra el detalle de las operaciones que afectan a esa cuenta.
• Al igual que el Diario General, el formato del Libro Mayor debe cumplir con los requisitos establecidos por la SUNAT. Debe incluir el número de folio, la cuenta contable, el detalle de las transacciones, los montos deudor y acreedor y el saldo actual de la cuenta. Al final del período contable se obtiene el saldo final de cada cuenta, el cual coincide con la información presentada en los estados financieros.
• El Libro Mayor también se presenta mensualmente dentro de los primeros 15 días hábiles del mes siguiente. La información del Libro Mayor es fundamental para la elaboración del Balance de Comprobación, que verifica la igualdad entre los saldos deudores y acreedores.

Referencia:  formato 6.1: "libro mayor"